各國稅務(wù)體系大對比,，注冊海外公司在哪里注冊可享受低稅率,？
2020-11-04 18:11:19
1.英國的稅務(wù)體系
2.香港稅務(wù)體系
3.新加坡稅務(wù)體系
4.新加坡稅務(wù)優(yōu)惠政策
2.香港稅務(wù)體系
3.新加坡稅務(wù)體系
4.新加坡稅務(wù)優(yōu)惠政策
1.英國的稅務(wù)體系
1、英國的稅收由直接稅和間接稅構(gòu)成,，直接稅中的所得稅是英國稅收的主體,，占全部稅收收入的60%以上。間接稅在英國稅制中處于輔助地位,，在全部稅收收入中所占比重為30%略多,。
2、英國稅收收入高度集中于中央政府,，國稅占全國稅收收入的90%左右,。地方稅占全國稅收收入的10%左右。地方財(cái)政的主要財(cái)源是中央對地方的財(cái)政補(bǔ)助,。
3,、英國已經(jīng)加入全球減稅大潮，個(gè)稅起征點(diǎn)上調(diào)為年薪11850英鎊,，合10.6萬元人民幣,。超過起征點(diǎn)的部分，還要先扣除對配偶的生活費(fèi),、對孩子的撫養(yǎng)費(fèi),、慈善捐款等多項(xiàng)費(fèi)用，再開始計(jì)算納稅額。
也就是說,，一月掙一萬多人民幣的英國人,，都不用上稅的。所以英國的富人負(fù)擔(dān)著整個(gè)國家1/4的所得稅,。
?
2.香港稅務(wù)體系
香港的稅很簡單,，征稅對象無居民和非居民之分。按照地區(qū)基準(zhǔn),，只對本地區(qū)相關(guān)的收入征稅,，不對全球收入征稅，且擁有出名的低稅制,，再加上CRS的影響,，香港對投資者來說很有吸引力。
香港的三大直接稅種為個(gè)人所得稅,、公司所得稅和房地產(chǎn)物業(yè)稅,。此外還有印花稅、博彩稅,、離境稅等,。
香港的公司所得稅稅率真的很低（內(nèi)地為25%）：有限公司的所得稅為16.5%，以非公司形式經(jīng)營業(yè)務(wù)15%稅率,。
個(gè)人所得稅在香港叫薪俸稅,，可以按累進(jìn)稅率或者標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算，以繳納較少者為準(zhǔn),。標(biāo)準(zhǔn)稅率以凈收入總額的15%計(jì)算,。累進(jìn)稅率按不同稅階計(jì)算。
香港目前不征收遺產(chǎn)稅,、工資稅,、營業(yè)稅、銷售稅,、增值稅,、饋贈稅、資本增值稅,。不過香港有MPF,，即強(qiáng)制性公積金，類似我們的“五險(xiǎn)一金”,。
與簡單的稅制對應(yīng)的,，是五花八門的免稅額和抵扣額。如果一家人只有一人在工作,，那他所繳納的稅會非常低,。
?
3.新加坡稅務(wù)體系
新加坡和香港類似,，也以屬地原則征稅。新加坡的低稅率,、簡單稅制和最佳經(jīng)商環(huán)境同樣對投資者有非凡的吸引力,。
新加坡采取的優(yōu)惠政策主要是為了鼓勵(lì)投資、出口,、增加就業(yè)機(jī)會,、鼓勵(lì)研發(fā)和高薪技術(shù)產(chǎn)品的生產(chǎn)以及使整個(gè)經(jīng)濟(jì)更具有活力的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。如對涉及特殊產(chǎn)業(yè)和服務(wù)（如高科技,、高附加值企業(yè)）,、大型跨國公司、研發(fā)機(jī)構(gòu),、區(qū)域總部,、國際船運(yùn)以及出口企業(yè)等給予一定期限的減免稅優(yōu)惠或資金扶持等。政府推出的各項(xiàng)優(yōu)惠政策,，外資企業(yè)基本上可以和本土企業(yè)一樣享受。主要分為了產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策,、環(huán)球貿(mào)易補(bǔ)貼,、中小企業(yè)優(yōu)惠和創(chuàng)新優(yōu)惠計(jì)劃。
新加坡為城市國家,，全國實(shí)行統(tǒng)一的稅收制度,。新加坡以“屬地原則”征稅，任何人（包括公司和個(gè)人）只要在新加坡取得,，就需要在新加坡納稅,。
新加坡現(xiàn)行主要稅種有：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅,、消費(fèi)稅,、不動(dòng)產(chǎn)稅、印花稅,、車船稅等,，沒有遺產(chǎn)稅和資本利得稅，免全球雙重課稅,。此外,，還有引進(jìn)外國勞工的新加坡公司征收的勞工稅。
新成立的居民公司可享受最長三年的稅收減免,。居民公司有權(quán)享受新加坡與70多個(gè)國家簽訂的避免雙重征稅協(xié)定(DTA)中規(guī)定的優(yōu)惠待遇,。
新加坡是公司稅稅率最低的發(fā)達(dá)國家之一：
利潤1萬新元以下的新加坡公司所得稅為4.25%；
利潤在1-30萬新元的新加坡公司所得稅為8.5%,；
利潤30萬元新元以上的新加坡公司所得稅為17%,。
4.新加坡稅務(wù)優(yōu)惠政策
新加坡政府為穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和支持企業(yè),，并保持新加坡作為全球金融中心的競爭力，在2020年2月18日出臺的《2020年預(yù)算案》以及征詢公眾意見而出臺的《2020年所得稅法修訂草案》,，對某些現(xiàn)有稅務(wù)激勵(lì)計(jì)劃的擴(kuò)展,、加強(qiáng)和完善。就是說除了享受公司低稅率的優(yōu)惠之外,，還可享受額外的稅務(wù)優(yōu)惠政策,！
1、公司將享受穩(wěn)定和支持經(jīng)濟(jì)的臨時(shí)稅務(wù)措施
（1）課稅年度2020年,，自動(dòng)寬減25%的企業(yè)所得稅,， 減免上限為新加坡幣15,000元。
（2）加強(qiáng)課稅年度2020年虧損結(jié)轉(zhuǎn)減免計(jì)劃,。
（3）加速課稅年度2021年的廠房和機(jī)械設(shè)備以及裝修和翻新費(fèi)用的抵扣,。
2、目前消費(fèi)稅沒有變化,，但企業(yè)可以預(yù)期消費(fèi)稅對其跨境活動(dòng)的影響
（1）消費(fèi)稅從7%上調(diào)至9%不會在2021年實(shí)施,，但2025年之前調(diào)高消費(fèi)稅還是有必要的。
（2）從今年開始的主要變化是：對進(jìn)口服務(wù)和數(shù)碼支付代幣征收消費(fèi)稅,。
3,、并購計(jì)劃將延長至2025年12月31日，但有限制
（1）2020年4月1日或之后簽署的文書的印花稅減免失效,。
（2）適用于新加坡子公司的外國控股公司在2020年4月1日或之后進(jìn)行的收購的豁免失效,。
4、擴(kuò)大,、改進(jìn)或完善稅務(wù)激勵(lì)計(jì)劃,，以保持競爭力和促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展
（1）處置普通股的“安全港”免稅政策延長至2027年12月31日。
（2）擴(kuò)大和完善對風(fēng)險(xiǎn)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金管理公司的稅務(wù)激勵(lì),。
（3）擴(kuò)大,、改進(jìn)和完善對包括保險(xiǎn)業(yè)、海運(yùn)業(yè)和某些金融市場在內(nèi)的各種行業(yè)的稅務(wù)激勵(lì),。
近些年,，新加坡成為一匹黑馬進(jìn)入投資者的視野，得益于新加坡的低稅率環(huán)境,，以及新加坡政府不斷出臺的稅務(wù)優(yōu)惠政策的扶持,。發(fā)達(dá)的金融產(chǎn)業(yè)，穩(wěn)定的政策,，良好的經(jīng)商環(huán)境,，讓新加坡成為投資者眼中首選的海外公司注冊之地。
