英國(guó)公司沒做這兩件事都要被罰款：英國(guó)公司年審和VAT申報(bào)
2020-11-04 18:11:21
1.如何申請(qǐng)英國(guó)VAT稅號(hào)
2.英國(guó)VAT注冊(cè)所需材料
3.英國(guó)VAT稅率是多少
4.英國(guó)VAT申報(bào)
5.英國(guó)公司年審
2.英國(guó)VAT注冊(cè)所需材料
3.英國(guó)VAT稅率是多少
4.英國(guó)VAT申報(bào)
5.英國(guó)公司年審
1.如何申請(qǐng)英國(guó)VAT稅號(hào)
VAT是歐洲國(guó)家普遍使用的售后增值稅,，如果賣家的貨物進(jìn)入英國(guó)就需要注冊(cè)英國(guó)VAT稅號(hào),，賣家們要如何獲得自己的VAT稅號(hào)呢？通常有兩種方式：通過(guò)代理注冊(cè)和自行向英國(guó)稅務(wù)部門申請(qǐng),。
1,、通過(guò)第三方注冊(cè)申請(qǐng)：如果您的英語(yǔ)溝通能力或者相關(guān)經(jīng)驗(yàn)有限,，建議您授權(quán)給代理人或者中介協(xié)助注冊(cè)。
2,、自行向稅務(wù)部門申請(qǐng)
當(dāng)然咱們無(wú)所不能的eBay賣家也完全可以自己動(dòng)手向英國(guó)政府申請(qǐng)VAT稅號(hào),。
（1）如果您在英國(guó)沒有辦公室或者業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，也沒有居住在英國(guó)境內(nèi),，您就屬于NETP,。NETP只能通過(guò)郵寄方式申請(qǐng)VAT號(hào)碼。
（2）如果您有英國(guó)辦公室或居住在英國(guó),，您可以直接網(wǎng)上申請(qǐng)VAT號(hào)碼 ,。申請(qǐng)前請(qǐng)先注冊(cè)一個(gè)HMRC的賬戶。 也可以通過(guò)郵寄方式申請(qǐng),， 將申請(qǐng)表格填寫完整后打印簽字,，郵寄至相關(guān)辦事處。
2.英國(guó)VAT注冊(cè)所需材料
申請(qǐng)英國(guó)VAT前必須明確公司以何種形式存在,，例如,，個(gè)人，兩人合伙公司,，或者多人合伙公司,。如果公司是以兩人合伙或者多人合伙，那么在申請(qǐng)VAT時(shí),，需要將合伙人的一切細(xì)節(jié)填寫清楚,。同時(shí)如果公司在英國(guó)境內(nèi)沒有辦事機(jī)構(gòu)或者銷售和售后服務(wù)場(chǎng)所，那么此時(shí)公司被視為非應(yīng)稅人（NETP）,，那么需要通過(guò)英國(guó)的稅務(wù)中介提供擔(dān)保,，并且此公司將會(huì)記錄一切細(xì)節(jié)。
在申請(qǐng)VAT之前,，首先要確定自己的貨物是否在免VAT范疇之內(nèi),，比如，慈善,，教育,，保險(xiǎn)等為免除VAT范疇，但是,，煙草和酒必須申請(qǐng)VAT,。
VAT的申請(qǐng)將會(huì)在英國(guó)皇家稅務(wù)及海關(guān)總署（HMRC）, 通常來(lái)講，當(dāng)銷售金額在一年內(nèi)超過(guò)73000英鎊,，那么公司必須申請(qǐng)VAT,，如果低于73000英鎊，那么可以不用申請(qǐng),。申請(qǐng)英國(guó)VAT所需資料如下：
1,、營(yíng)業(yè)執(zhí)照,；
2、法人身份證,；
3,、法人身份證明；
4,、稅局648文件,；
3.英國(guó)VAT稅率是多少
賣家需繳納的實(shí)際VAT = 銷售稅VAT—進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）；
進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）=（申報(bào)的貨物價(jià)值+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅）×20%（進(jìn)口增值稅賣家是可以申請(qǐng)退回的）通常銷售稅VAT是指貨物賣出后,，要上繳的售后稅,，不同類別的產(chǎn)品收取的增值稅VAT費(fèi)率也不同，絕大多類產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率20%計(jì),，在歐盟市場(chǎng),，一般銷售稅VAT由客戶承擔(dān)的，即：
銷售稅VAT =產(chǎn)品定價(jià)（稅前價(jià)格）×20%（這是客戶承擔(dān)的）,。
既然產(chǎn)品售價(jià)里包含了歐洲客戶要承擔(dān)的銷售稅VAT,，那么我應(yīng)該怎樣給商品制定銷售價(jià)格呢？
產(chǎn)品的銷售價(jià)格（含稅）= 產(chǎn)品定價(jià)（稅前價(jià)格）+ 銷售稅VAT（客戶承擔(dān)）,；
產(chǎn)品定價(jià)（稅前價(jià)格）= 貨物到岸價(jià)+清關(guān)雜費(fèi)+銷售費(fèi)用+利潤(rùn),；
貨物到岸價(jià)=原產(chǎn)地購(gòu)買價(jià)格+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅。
4.英國(guó)VAT申報(bào)
VAT稅號(hào)注冊(cè)后,，有兩種途徑申請(qǐng)退稅（進(jìn)口增值稅）和繳稅（銷售稅VAT）：一是使用英國(guó)稅務(wù)部門的官方在線操作系統(tǒng)自行申報(bào)，二是指定正規(guī)會(huì)計(jì)師代為操作,。
由于歐洲稅務(wù)申報(bào)需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識(shí)以及外語(yǔ)能力,，所以我們建議客戶委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師幫您做稅務(wù)申報(bào)。
英國(guó)VAT有分為季度申報(bào)和年度申報(bào),，年度申報(bào)就是一年申報(bào)一次,，在年初的時(shí)候，依據(jù)前一年的銷售額或者預(yù)估下一年的銷售額來(lái)繳納VAT稅,，如果你是標(biāo)準(zhǔn)VAT,，那么按照20%繳納，如果你使用的是FLAT VAT,，那么按照 FLAT VAT稅率繳納,。
如果你是新申請(qǐng)的VAT，那么根據(jù)預(yù)估來(lái)納稅,，如果是老VAT,，那么根據(jù)之前的銷售額進(jìn)行納稅。當(dāng)?shù)搅四甑?，你需要根?jù)實(shí)際銷售情況對(duì)所繳納的VAT稅多退少補(bǔ),，多退少補(bǔ)須在年度后2個(gè)月內(nèi)申請(qǐng),。
只要你的銷售額在￡1.35百萬(wàn)以內(nèi)，那么你就可以申請(qǐng)年度申報(bào)計(jì)劃,。需要提前一個(gè)季度申請(qǐng),，當(dāng)然你也可以隨時(shí)申請(qǐng)退出這個(gè)計(jì)劃，但是當(dāng)你銷售額達(dá)到￡1.6百萬(wàn),，那么你必須退出這個(gè)計(jì)劃,。該方案一年只能申請(qǐng)一次退稅（需要每月或每季度先交、在年底年報(bào)的時(shí)候才退）,。更重要的是如果采用這種方式,，將會(huì)加大被HMRC稅務(wù)稽查的概率。
?
如果英國(guó)増值稅申報(bào)表存在錯(cuò)誤或延遲填寫,，外國(guó)公司可能會(huì)受到處罰,。未辦理増值稅登記（未在須辦理増值稅登記之日起30天內(nèi)通知HMRC)，將被處以未登記交易期間應(yīng)繳納的最高達(dá)100%的增值稅的罰款,。對(duì)未提交或延誤提交増值稅申報(bào)表的處罰,，采取由皇家稅務(wù)及海關(guān)總署征收的附加費(fèi)的形式，按未付増值稅的最高達(dá)15%計(jì)算,。此外,，不正確或不準(zhǔn)確的申報(bào)還會(huì)受到罰款，以附加費(fèi)的形式計(jì)算,，以稅收入的損失的百分比（最多100%) 計(jì)算,。
5.英國(guó)公司年審
英國(guó)公司成立后，每一個(gè)自然年度都需要將相關(guān)文件遞交給英國(guó)政府相關(guān)部門進(jìn)行年審等工作,。主要是為了確定如下相關(guān)文件：
1,、英國(guó)政府方面的的公司登記費(fèi)是需要每年進(jìn)行繳納的；
2,、英國(guó)公司注冊(cè)資料是需要每年確認(rèn)并進(jìn)行更新的,；
3、每間公司都需要在次年經(jīng)營(yíng)前向政府部門申請(qǐng)年檢證書的簽發(fā)以此來(lái)保證公司的經(jīng)營(yíng)合法性,；
4,、申報(bào)年會(huì)計(jì)記錄以及年稅務(wù)記錄，離岸操作是不需要進(jìn)行稅務(wù)交納的,；
5,、公司注冊(cè)地址以及秘書的相關(guān)費(fèi)用的接續(xù)。
英國(guó)公司年審超期罰款：
1,、年審逾期1天到1個(gè)月,，罰款150英鎊；
2,、年審逾期1個(gè)月到3個(gè)月,，罰款375英鎊,；
3、年審逾期3個(gè)月到6個(gè)月,， 罰款750英鎊,；
4、年審逾期6個(gè)月以上,，罰款1500英鎊,；
年審到期后約6個(gè)月內(nèi)如果不予處理，公司將被強(qiáng)制注銷,。被強(qiáng)制注銷的公司可恢復(fù),，但費(fèi)用頗高，且注銷時(shí)間越長(zhǎng),，恢復(fù)費(fèi)用越高,。
可見在英國(guó)拓展經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，英國(guó)VAT申報(bào)和英國(guó)公司年審都是必須的,，如果不履行VAT申報(bào)義務(wù),，不進(jìn)行年審是都會(huì)被罰款的，如果英語(yǔ)不是很流利,，對(duì)英國(guó)的稅務(wù)知識(shí)不是很了解,，建議委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師來(lái)幫忙做VAT稅務(wù)申報(bào)的工作，避免錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)而被稅局開罰金,。
