深圳一般納稅人在申報(bào)時需要填寫哪些表格,？
2021-11-01 09:36:01
納稅申報(bào)中需要申報(bào)的信息主要包括一個主表和八個附表:
(1)增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)(主表)；
(2)增值稅納稅申報(bào)表附資料(一)(當(dāng)期銷售明細(xì)),；
(3)增值稅納稅申報(bào)表附資料(二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)),；
(4)增值稅納稅申報(bào)表附資料(三)(服務(wù)、房地產(chǎn),、無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)),；
(5)增值稅納稅申報(bào)表附資料(四)(扣稅表)；
(6)增值稅納稅申報(bào)表附資料(五)《房地產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表》,；
(7)固定資產(chǎn)(不含房地產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表,；
(8)本期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣明細(xì)表；
(9)增值稅減免稅申報(bào)清單,。
需要注意的事項(xiàng)
主表,、當(dāng)期銷售明細(xì)、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì),、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣結(jié)構(gòu)明細(xì)應(yīng)由全體一般納稅人填報(bào),，其他各表僅在發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)時填報(bào)。比如一般納稅人銷售服務(wù),、房產(chǎn),、無形資產(chǎn)，在確定銷售金額時，可以按照相關(guān)規(guī)定從取得的總價和額外費(fèi)用中扣除價款,，需要填寫此表,，其他情況無需填寫。
除所需材料外,，一般納稅人還應(yīng)準(zhǔn)備以下材料備查:
(一)已開具的稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián),；
(三)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書復(fù)印件和購買符合抵扣條件并在本期申報(bào)抵扣的農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票復(fù)印件；
(四)符合扣除條件并在本期申報(bào)扣除的境外單位代扣代繳增值稅完稅憑證及其清單,、書面合同,、付款憑證及報(bào)表或發(fā)票；
(五)出具的農(nóng)產(chǎn)品收購證明的存根聯(lián)或者核對單,；
(六)納稅人銷售服務(wù),、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)時，在確定服務(wù),、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額時,，按照有關(guān)規(guī)定取得的價款和價外費(fèi)用扣除價款的合法憑證和清單；
(七)主管機(jī)關(guān)要求的其他資料,。
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