2021深圳注冊(cè)公司一定要知道12種實(shí)用合理的避稅方法,！
2021-11-03 10:21:53
好消息！深圳的企業(yè)家有福了,。李克強(qiáng)總理強(qiáng)調(diào),，2021年要進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù)，這無(wú)疑將為企業(yè)家提供更加有利的稅收環(huán)境,，進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù),。但是，企業(yè)家不僅可以享受稅收政策帶來(lái)的好處,，還可以通過(guò)籌劃減輕稅負(fù),，即“合理避稅”。需要告訴的是,，合理避稅不是偷稅漏稅,，是在法律范圍內(nèi)減輕稅收壓力，避免企業(yè)因?yàn)槎悇?wù)知識(shí)的盲點(diǎn)而多繳稅款或被稅務(wù)局罰款,。因此,，當(dāng)前的企業(yè)家有必要了解合理避稅的基本知識(shí)。
根據(jù)政策避稅的一種或三種常見(jiàn)方法:
1.目前,，深圳對(duì)小微企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
(1)每月開(kāi)票金額不超過(guò)3萬(wàn),，免征增值稅和附加稅(適用于普通增值稅發(fā)票)。
(2)每月發(fā)票金額不超過(guò)10萬(wàn)元,，免收教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加(適用于普通增值稅發(fā)票),。
(3)2015年1月1日至2021年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)收入,，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率納稅,。
比如在一個(gè)小型微利企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中,，如果后半月已經(jīng)開(kāi)出近3萬(wàn)張發(fā)票，并且有一筆收入即將收到，盡量不要確認(rèn)當(dāng)月的收入,，這樣可以減少增值稅的繳納,。
2.國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下:
例如:
1)企業(yè)的R&D費(fèi)用可以稅前扣除150%。
2)如果申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”,，可以少交10%的企業(yè)所得稅,，多交15%的利潤(rùn)。(非高新技術(shù)企業(yè)需繳納25%的企業(yè)所得稅)
這兩個(gè)規(guī)定能為高新技術(shù)企業(yè)減輕多少稅負(fù),？讓我們通過(guò)一個(gè)例子來(lái)看看,。
假設(shè)某高新技術(shù)企業(yè)凈利潤(rùn)200萬(wàn)，研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn),。
根據(jù)優(yōu)惠政策,，企業(yè)的R&D費(fèi)用可以按照企業(yè)所得稅的150%稅前扣除，因此企業(yè)可以扣除150萬(wàn)元,，只需要剩余的50萬(wàn)元按照15%的稅率征稅,，即高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅為7.5萬(wàn)元。
對(duì)于非深圳高新注冊(cè)公司,，申請(qǐng)R&D費(fèi)用稅前減免比較困難,，因?yàn)槎悇?wù)局的篩選條件比較嚴(yán)格。即使申請(qǐng)成功,，減免稅后的利潤(rùn)按25%征稅,，繳納企業(yè)所得稅12.5萬(wàn)元。因此,，建議符合條件的企業(yè)盡快申請(qǐng)成為高新技術(shù)企業(yè),，輕松享受政策優(yōu)惠。
此外,，根據(jù)兩次發(fā)布會(huì)的消息,，政府將加大力度，有望在年底前實(shí)現(xiàn)加計(jì)扣除高達(dá)75%的稅收優(yōu)惠,，即企業(yè)可稅前扣除企業(yè)所得稅175%,。
因此，建議符合條件的企業(yè)盡快申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè),。申請(qǐng)策略可以查看這篇文章“兩會(huì)釋放利好信號(hào),，大家都跑去申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)！”,。
3.年終獎(jiǎng)納稅優(yōu)惠政策如下:
年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確名稱是“全年一次性獎(jiǎng)金”,，年終獎(jiǎng)的計(jì)稅方式是一種相對(duì)優(yōu)惠的算法，是全年唯一可以除以12計(jì)算出合適稅率的稅收優(yōu)惠,。
如果不算全年一次性獎(jiǎng)金,，小李將為這2萬(wàn)元繳納的個(gè)稅金額為:(2000-3500) * 25%-1005 = 3120,。
企業(yè)要用好“全年一次性獎(jiǎng)金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅收負(fù)擔(dān),，還需注意以下事項(xiàng):
1)納稅人獲得全年一次性獎(jiǎng)金,，單獨(dú)作為一個(gè)月工資薪金收入計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi),，這種計(jì)稅方法只允許每個(gè)納稅人采用一次,。
2)納稅人獲得全年一次性獎(jiǎng)金以外的各種獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)金,、季度獎(jiǎng)金,、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng),、出勤獎(jiǎng)等,。，應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)月的工資和薪金所得,，并按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅,。
3)由于個(gè)人所得稅的法定納稅人是個(gè)人，企業(yè)為職工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除,，企業(yè)應(yīng)在年度匯算清繳時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整,，增加應(yīng)納稅所得額。
二,、企業(yè)容易忽視而導(dǎo)致多繳稅款,。
1.如果沒(méi)有業(yè)務(wù)，則需要零申報(bào),。
根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),，經(jīng)批準(zhǔn)后，企業(yè)必須每月向稅務(wù)局報(bào)告企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,。不管你有沒(méi)有賺錢(qián),，不管你有沒(méi)有生意，每個(gè)月都要根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況做一個(gè)賬,，然后根據(jù)賬簿向稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)?，F(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度的發(fā)票金額如果低于9萬(wàn)元，可以進(jìn)行零申報(bào),。零聲明處理起來(lái)也相對(duì)簡(jiǎn)單,。如不處理，企業(yè)將面臨2000元罰款,。
需要注意的是,，如果長(zhǎng)期零申報(bào)，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)納入重點(diǎn)監(jiān)控范圍,，如有不實(shí)情況,，將由稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查處,。
2.增值稅稅率只與行業(yè)相關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅率無(wú)關(guān),。
關(guān)于這一點(diǎn)，比如:增值稅第二條規(guī)定,，圖書(shū)銷(xiāo)售的稅率為13%,。也就是只要是企業(yè)，賣(mài)書(shū)的稅率就是13%,。
那么問(wèn)題來(lái)了,，如果一個(gè)賣(mài)書(shū)的公司也符合一般納稅人的條件，但是他拿到的印刷書(shū)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是17%,，那么在納稅的時(shí)候還能繼續(xù)適用13%的稅率嗎,？(即納稅時(shí)，稅率按13%的稅率扣除17%),。
答案是肯定的,，公司仍然適用13%的稅率，因?yàn)樾袠I(yè)性質(zhì)決定了增值稅稅率,，與進(jìn)項(xiàng)稅率無(wú)關(guān),。
3.合同無(wú)效時(shí)記得交稅。
企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,，必須與外界簽訂合同,。如果中間發(fā)生意外，雙方將解除合同,，也需要履行繳納印花稅的義務(wù),。
《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》第七條規(guī)定:開(kāi)具或者收取應(yīng)稅憑證，應(yīng)當(dāng)加蓋印花,?？梢?jiàn)，企業(yè)是否要繳納印花稅,，取決于合同是否簽訂,。也就是說(shuō)，只要雙方簽訂應(yīng)稅合同,，就要在簽訂合同后申報(bào)繳納印花稅,，與合同是否無(wú)效無(wú)關(guān)。
4.如果你不拿發(fā)票,，你將不得不付更多的稅,。
稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)行“以票控稅”，企業(yè)所有費(fèi)用必須取得合法憑證,，否則無(wú)法稅前支付,。能夠取得合法憑證(發(fā)票)已經(jīng)成為企業(yè)節(jié)稅的重要手段,。
然而，現(xiàn)實(shí)是,，如果你多交100元,，你可以少交330元的所得稅。少交100元,，所得稅就多交330元,。拿不拿發(fā)票的區(qū)別來(lái)看。所以,，企業(yè)人員一定要記住,，沒(méi)有發(fā)票就要多繳稅。
三,、深圳注冊(cè)公司必須懂得五大節(jié)稅技巧,。
1、個(gè)人專(zhuān)利以技術(shù)入股的形式進(jìn)入公司,。
如果企業(yè)的所有者或員工擁有一項(xiàng)專(zhuān)利并提供給公司使用,，公司可以對(duì)個(gè)人的專(zhuān)利進(jìn)行合理的估價(jià)，并以有價(jià)股份的形式帶入公司使用,，簽訂正式合同,。這樣，專(zhuān)利將成為公司的無(wú)形資產(chǎn),，會(huì)計(jì)人員可以利用合理的攤銷(xiāo)將其計(jì)入成本,，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的,。
2.合理提高員工福利,，計(jì)入成本，攤銷(xiāo)利潤(rùn),。
中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,，可以在不超過(guò)應(yīng)稅工資的范圍內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，如為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn),、建立員工基金(如養(yǎng)老基金,、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育教育基金等),。),，并增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等。這樣不僅可以調(diào)動(dòng)員工的積極性,，還可以將這些費(fèi)用計(jì)入企業(yè)成本,，從而攤銷(xiāo)企業(yè)利潤(rùn)，減輕稅負(fù),。
3.混合銷(xiāo)售要依法簽訂,，單獨(dú)征稅,。
如果一種銷(xiāo)售行為同時(shí)涉及服務(wù)和商品，那就是混合銷(xiāo)售,。這里有兩個(gè)要素:一是必須是相同的銷(xiāo)售行為,；其次，它必須涉及服務(wù)和商品,，這兩者缺一不可,。還有一些需要注意的地方。
比如,，對(duì)于一個(gè)生產(chǎn)設(shè)備、提供安裝服務(wù)的商家來(lái)說(shuō),，他肯定是想在寶安區(qū)降低材料和安裝服務(wù)的價(jià)格,，讓材料增值稅銷(xiāo)售額的17%變成建筑服務(wù)銷(xiāo)售額的11%，從而減輕增值稅負(fù)擔(dān),，增加稅后收入,。但對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方來(lái)說(shuō)，更希望獲得更多的進(jìn)項(xiàng)抵扣稅,，從而提高報(bào)銷(xiāo)額度,，即希望對(duì)方按照17%的稅率納稅。所以如何開(kāi)票是雙方博弈的過(guò)程,，每個(gè)會(huì)計(jì)都要認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn),，避免在稅務(wù)交易中被對(duì)方策劃，導(dǎo)致自己的家人過(guò)度納稅,。最明智的做法是依法簽約,，分稅制，公平合理,。
4.如果發(fā)票丟失并及時(shí)補(bǔ)救,，仍然可以報(bào)銷(xiāo)并記錄。
我國(guó)實(shí)行的是憑票控稅,，因?yàn)樯婕暗蕉愂?，發(fā)票丟了是不可能重開(kāi)的。但是沒(méi)有發(fā)票,，不能憑票報(bào)銷(xiāo),，公司可以入賬。我該怎么辦,？
沒(méi)有必要對(duì)丟失的發(fā)票感到恐慌,。您可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救:
發(fā)票丟了，因?yàn)樯婕岸愂?，不可能重開(kāi),。但是有兩種治療方法:
一,、從其他單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)由原簽發(fā)單位加蓋公章予以證明,，并注明原始憑證的編號(hào),、金額和內(nèi)容。經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人,、會(huì)計(jì)主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，方可作為原始憑證。
第二類(lèi):如確實(shí)無(wú)法取得證件,，如火車(chē),、輪船、機(jī)票等證件,，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況,，經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管和經(jīng)辦單位單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，作為原始憑證,。
5.成本中的公司費(fèi)用和股東個(gè)人消費(fèi)不應(yīng)混在一起，應(yīng)明確劃分,。
比如有的公司投資買(mǎi)房買(mǎi)車(chē),，卻把權(quán)利人寫(xiě)成股東，而不是交錢(qián)的單位,，這筆錢(qián)沒(méi)有在賬簿上顯示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款,。這合理嗎？
首先,，這是一個(gè)公司費(fèi)用與股東個(gè)人費(fèi)用混合的例子,。根據(jù)《個(gè)人所得稅法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局》的有關(guān)規(guī)定，上述事項(xiàng)視為股東向公司分紅,，必須代扣代繳個(gè)人所得稅,。相關(guān)費(fèi)用不計(jì)入公司成本。股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款應(yīng)在賬簿中列示,，從而給公司帶來(lái)額外的稅收負(fù)擔(dān),。以上就是2021年深圳注冊(cè)公司必須知道的12種實(shí)用合理的避稅方法！更多信息,，請(qǐng)免費(fèi)咨詢?nèi)f世匯,。萬(wàn)世匯可以在深圳為您提供專(zhuān)業(yè)高效的一站式服務(wù)。如有需要,，落戶前海公司,、注冊(cè)商標(biāo)、申請(qǐng)各種證照、轉(zhuǎn)讓公司或有其他工商稅務(wù)并發(fā)癥,，請(qǐng)登錄萬(wàn)世匯官網(wǎng):或在線咨詢我們的官方電話:15190143465,。
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